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贵糖股份:2012年度内部控制审计报告_财经

文章出处:网络整理责任编辑:admin作者:admin人气: 发表时间:2017-09-22 16:37 字体大小:【

广西贵糖(派系)股票有限公司

二、一、二

救济院内的把持查帐音

入会会计师师(特殊普通使无空闲)

入会会计师师(特殊普通使无空闲)

奇纳河现在称Beijing 朝阳区立国街 22 号

赛特公平的 5 层 邮递区号 100004

受话器 +86 10 8566 5588

副本 +86 10 8566 5120

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救济院内的把持查帐音

同样的人审讯(2013) 110ZA1390 号

广西贵糖(派系)股票有限公司一切合股:

跟随企业单位救济院内的把持标点盘问,

人们审计了广西贵糖(派系)股票有限公司(以下略语贵糖股票公司)2012 年

12 月 31 财务音救济院内的把持的徒然性。

一、企业单位救济院内的把持指责

原因在企业单位部把持根本条例》的规则、企业单位救济院内的把持器具号码簿、在企业单位

把持部评价原则的规则,树立、改良和徒然执行救济院内的把持,并评价其徒然性

贵糖股票董事会的指责。

二、入会会计师师的指责

人们的指责是本审计工作的执行。,救济院内的把持对财务音的徒然性

表审计启发,在非财务救济院内的把持体积缺陷的宣布参加竞选。

三、救济院内的把持固有的局限

救济院内的把持有其固有的局限,不克不及预防或发展错报的能够性。不过,由

使习惯于的变奏能够事业救济院内的把持设法对付不完全。,或把持策略性和顺序依照的弄平

使变弱,原因救济院内的把持审计的算是,以为。

四、负面启发

体积缺陷是救济院内的把持固有的缺陷。、把持,能够事业未能即时预防或发展并批改

缺陷或多个把持缺陷的结成。

贵糖股票公司甘蔗渣、软松煤等大的家畜本钱会计师根底癖好。,短暂地评价的相当多的散装家畜不见了。

证明(如家畜号码)、供应国著名的人物和剩余分配教训的记忆状态,效果这些存货的交付本钱、结转和终极评判。

性,决算表的救济院内的把持徒然。。

上述的体积缺陷事业贵糖股票公司 2012 今年几乎不审计决算表及P

本”、“应付账款”、库存等伸出在体积会计师误差。。原因 2013 年 4 月 12 公司决议书,贵糖股票

公 司 管 理 层 对前 期 比 较数 据相 应 进 行 了 延续 重 述 ,该 等重 大 会 计 差 错更 正 调 减 了 2011 年度 净 统计表

5, 万元,调增 2011 年终的保留进项 11, 万元。

徒然的救济院内的把持供奉了对其完整性的有理抵押。,而上述的体积缺陷使贵糖股票公

公司的救济院内的把持曾经降低价值了这时功用。。上述的体积缺陷未使具体化在贵糖股票公司 2012 年度救济院内的把持评价音。

在贵糖股票公司 2012 年决算表审计中,人们曾经思索了审计列队行进中这些体积缺陷的特点。、工夫安

排程效果。这份音对人们不涂抹。 2013 年 4 月 12 日对贵糖股票公司 2012 年度决算表发布的查帐音

告发生效果。

五、财务音,救济院内的把持,审计启发

人们以为,鉴于上述的体积缺陷及其对创造把持的效果,贵糖股票公司于 2012 年 12 月 31 日

未能原因在企业单位部把持根本条例》的规则和相关规则在一切体积侧面阻拦不住某人徒然的财务音救济院内的把持。

会计师师事务所奇纳河入会会计师师

(特殊普通使无空闲)

奇纳河入会会计师师

奇纳河,现在称Beijing,2,O,13,4月12日

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